Er opsjonshandel rapportert til IRS. Flere artikler. I likhet med opsjonshandelsstrategier er skattebehandlingen av opsjonshandler langt fra enkel. Under nye meglerkrav rapporteres opsjonstransaksjoner nå til Internal Revenue Service når du lukker posisjonen, inkludert din kostnadsgrunnlag og gevinster eller tap Vær oppmerksom på at enkelte opsjonstransaksjoner som straddles, short sales og wash sales krever spesiell skattemessig behandling og kan resultere i en rapporterbar realisasjon før posisjonen er stengt. Covered Securities. The IRS begynte å kreve meglere å beholde Spor av kostnadsgrunnlag for sikkerhetstjenester som begynner i 2011 med egenkapitalhandel Valget handel ble lagt til kravet 1. januar 2013 Eventuelle opsjonshandler etter den datoen vil ha grunnlaget registrert og rapportert til IRS på Form 1099-B når disse alternativene er solgt, inkludert kalkulerte kapitalgevinster på transaksjonen. Kapitalgevinster og tap. Med de nye rapporteringskravene, din megleroppgave og 1099-B wi Separere kort - og langsiktige gevinster og tap Eventuelle verdipapirer som holdes for ett år eller mindre, resulterer i en kortsiktig gevinst eller tap Alt som holdes over et år gir en gunstigere langsiktig kapitalgevinst, selv om tapet er behandlet identisk Hvis du kombinerer alle gevinster og tap i løpet av skatteåret, har du et netto tap, du kan skrive opp opptil 3000 per år mot annen inntekt og overføre resten til fremtidige skatteår til du eksploderer overskytende. Konstruktiv salg . Konstruktivt salg er transaksjoner som involverer verdsatt sikkerhet slik at salg av stillingen vil resultere i gevinster hvis du umiddelbart skal avslutte stillingen. Alternativer for penger er et eksempel. En annen er når du holder en aksje og kjøper et alternativ å selge på høyere enn nåværende markedsverdi - kjøp av det alternativet representerer et konstruktivt salg Du må innse gevinsten på datoen for det konstruktive salg, og transaksjonen vil bli rapportert til IRS Når du lukker posisjonen , bare rapporter inntekt netto etter gevinst som er anerkjent på det konstruktive salg. Taksbetalers ansvar. Hvis du selger opsjoner kjøpt før 1. januar 2013, kan megleren ikke rapportere salget til IRS. Du er imidlertid fortsatt pålagt å rapportere transaksjonen når du legg inn selvangivelsen Rapporter hvert enkelt salg av opsjoner på skjema 8949 ved hjelp av den aktuelle delen for kort - og langsiktige transaksjoner. Overfør totalene til Schedule D for å beregne netto gevinst eller tapsstilling for skatteåret. BBB. Logo BBB Bedre Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At sentrum av alt vi gjør er et sterkt engasjement for uavhengig forskning og deling av sine lønnsomme funn med investorer. Dette engasjementet for å gi investorer en handelsfordel førte til etableringen av våre påviste Zacks Rang rangering system Siden 1986 har det nesten tredoblet SP 500 med en gjennomsnittlig gevinst på 26 per år. Disse avkastningene dekker en periode fra 1986-2011 og ble undersøkt og attes Ted av Baker Tilly, et uavhengig regnskapsfirma. Vis prestasjon for informasjon om resultatene som vises ovenfor. NYSE - og AMEX-data er forsinket i minst 20 minutter. NASDAQ-data er minst 15 minutter forsinket. Taks på opsjonshandler. Taksdag er rett rundt hjørnet og for opsjonshandlere som betyr at du får bedre kunnskap om skjema D i din avkastning. Dette er skjemaet hvor du rapporterer kapitalgevinster og tap for året, og hvis du liker de fleste opsjonshandlere, har du nok på kort sikt, og sannsynligvis noen langsiktige kapitalgevinster og tap for å takle. Nå, før vi går videre, anbefaler jeg at alle som handler med alternativer, bruker en CPA eller skattemessig for å bidra til å forberede sin retur Ja, Du kan bruke skattepreparasjonsprogramvare hvis du føler deg trygg på at du har holdt god oversikt over alle handler i løpet av året, men hvis det oppstår spørsmål om en bestemt transaksjon, kan du bli igjen på egenhånd å prøve å dechiffrere svaret med en CPA eller skattemessig på din side, kan de fleste spørsmålene sannsynligvis behandles raskt og enkelt. Så, hvordan behandler du alternativer på din avkastning. Vel, det gjelder først om du er en opsjonshaver eller en opsjonsforfatter. La oss starte med ser på hva skattebehandlingen og problemene er hvis du er en opsjonsinnehaver. Taksene for alternativet Kjøp. Når du eier enten put - eller anropsalternativer, er det i hovedsak tre ting som kan skje. Først kan alternativene dine utgå verdiløs, i hvilket tilfelle hvor mye penger du betalte for opsjonen, ville være et kapitaltap. Hvis det er et langsiktig opsjon som holdes i mer enn et år, vil tapet betraktes som et langsiktig kapitalstap snarere enn et kortsiktig tap. Den andre tingen Det som kan skje er at du kan selge alternativet ditt før utløpet, og forskjellen mellom prisen du betalte for alternativet og prisen du solgte den for, er fortjenesten eller tapet du må rapportere om dine skatter. Det tredje som kan skje er deg kan utøve din put eller call option. In saken av putter kan du utøve opsjonen ved å selge aksjene til forfatteren. I denne situasjonen vil du trekke prisen på put-alternativet fra salgets størrelse, og gevinst eller tap vil enten være kort eller lang sikt, avhengig av hvordan lenge du har de underliggende aksjene. Med kjøpsopsjoner utøver du et anrop ved å kjøpe det utpekte antall aksjer fra opsjonsforfatteren. Du legger deretter til kostnaden for anropsalternativet til prisen du betalte for aksjen, og det er kostnadsgrunnlag Så når du selger aksjen, vil gevinsten eller tapet ditt være kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du holder aksjene. Taks for opsjonsforfattere. Hvis du er en opsjonsforfatter, er reglene forskjellige, men de faller i utgangspunktet i to hovedkategorier. Først, hvis du skriver et alternativ og det alternativet utløper uutnyttet, blir premiebetalingen du mottok en kortsiktig kapitalgevinst. Hvis du skriver et put - eller anropsalternativ, og det alternativet blir utøvet, behandles transaksjonene i de neste måte. Når det gjelder et puttalternativ som er utøvd, som forfatteren av det som setter deg, må du kjøpe den underliggende aksjen. Det betyr at du kan redusere kostnadsgrunnlaget for skattemessige formål med det beløpet du samlet for put-alternativet. Som for samtale Alternativer, du må legge til premien samlet til det totale provenuet fra salget ditt, og gevinsten eller tapet blir behandlet på Schedule D i henhold til hvor lenge du har holdt de underliggende aksjene. Nå er det mange flere hensyn når det gjelder valgmuligheter og selvangivelsen din, men som så mange problemer med skatt, må de håndteres individuelt med tanke på ditt spesifikke skattebilde. Det er derfor jeg anbefaler på det sterkeste å ansette en skatteselskap for å hjelpe deg, spesielt hvis dine opsjonshandler inkluderer straddles , sommerfugler, kondorer eller andre stillinger som du ikke er sikker på hvordan du skal regnskapsføre på den planen D. Top 5 aksjer for gjenoppretting Med økende inntjening, en sterk balanse og en kraftig ny produktlinje alle til tross for lavkonjunkturen disse fem er også satt til å overgå markedet på kort sikt. Få navnene deres her. Er Alternativ Trading Rapportert til IRS. Hvis du handler i opsjoner - verdipapirer som tilbyr muligheten til å kjøpe eller selge en aksje til en bestemt pris - du kan bli overrasket når det gjelder skattesesongen Innkjøp og salg av opsjoner blir ikke rapportert på dine 1099 skjemaer sammen med andre investeringsinntekter. Dette betyr imidlertid ikke at du ikke må rapportere inntekt opptjent gjennom slike handler på din årlige skatt Return. Reporting Gevinst fra Options Trades. If du kjøper et alternativ og selger det på et senere tidspunkt for et overskudd, har du innsett en gevinster Denne gevinst er skattepliktig på enten langsiktig mer gunstige eller kortsiktige priser, avhengig av hvordan lenge du har muligheten før du solgte det. Valg som holdes i mer enn ett år betraktes som langsiktig, noe mindre er kortsiktig. Hvis du mister penger på transaksjonen, har du et kapitalstap, og du kan bruke dette til å kompensere din gevinster for året Begge transaksjoner ar e rapportert på skjema D i 1040-skjemaet Merk at hvis du praktiserer straddling eller bruker like og motsatte alternativposisjoner for å begrense risikoen for tap, endres skattereglene betydelig. IRS anbefaler at folk som bruker straddles, ser en profesjonell skatteforhandler for å se gjennom skattemessige konsekvenser av denne praksisen. Utvidede og utførte opsjoner. Hvis du tillater et alternativ å utløpe, er verdien av premien du betalte for å skaffe opsjonen, gått tapt. Du kan rapportere dette tapet på Schedule D i 1040-skjemaet og bruke det til å kompensere gevinstene dine for året Hvis du utfører et opsjon, legges premieverdien til kostnadsgrunnlaget for den kjøpte aksjen. Dette reduserer mengden av gevinsten du mottar når du selger alternativet i fremtiden. Du trenger ikke å rapportere kjøp eller utøvelse av et alternativ - alle skatteforpliktelser er knyttet til gevinsten på salgstidspunktet. Skrivealternativer. Hvis du skriver setter eller samtaler, er premien du mottar fra opsjonskjøperen kun rapporterbar når alternativet er e xercised, er stengt eller utløper Hvis opsjonen utføres, legges premien til kostnaden ved å kjøpe eller selge aksjen og innregnes i en eventuell gevinst eller tap som er oppnådd. Hvis opsjonen er stengt eller utløper, blir premien anerkjent som din kort - langsiktig gevinst på den tiden, uansett hvor lenge opsjonen var åpen. Andre hensyn. Hvis du bytter handel ofte nok til å bli betraktet som en næringsdrivende etter IRS-standarder, blir gevinster og tap relatert til opsjonstransaksjoner forretningsmessige inntekter og utgifter og beskattes annerledes. Se en regnskapsfører dersom du foretar kortfristede handler av en hvilken som helst type flere ganger i uken, eller hvis du kvalifiserer som en mønsterdagsforhandler i henhold til FINRAs regler, uansett om du er en daghandler, må du betale beregnede inntektsskatt eller øke lønnsoppholdet ditt i løpet av året hvis handelsaktiviteten gir over 1.000 i inntektsskatt.
No comments:
Post a Comment